Tabela de Imposto de Renda CDB: Guia Completo 2025

Investir em Certificados de Depósito Bancário (CDB) é uma das estratégias mais populares entre investidores que desejam segurança e retorno compatível com o mercado. Contudo, compreender a tabela de Imposto de Renda (IR) aplicada aos CDBs é fundamental para maximizar seus ganhos e planejar suas finanças de forma eficiente. Em 2025, as regras de tributação continuam a influenciar diretamente a rentabilidade desses investimentos, tornando imprescindível conhecer as alíquotas e a forma de cálculo do imposto devido.

Este artigo oferece um guia completo, abordando desde a definição de CDB até detalhes específicos da tabela de IR, incluindo exemplos práticos, dúvidas frequentes e dicas para otimizar seus investimentos.

O que é um CDB?

Certificado de Depósito Bancário (CDB) é um título de renda fixa emitido por bancos para captação de recursos. O investidor aplica uma determinada quantia e, ao final do prazo, recebe o valor investido acrescido de juros. Os CDBs podem ser pré-fixados, pós-fixados ou híbridos, dependendo do modo de remuneração.

Vantagens do Investimento em CDB

• Segurança, pois são garantidos pelo Fundo Garantidor de Créditos (FGC) até R$ 250 mil por instituição.
• Rentabilidade competitiva.
• Flexibilidade de prazos.
• Possibilidade de escolha entre diferentes tipos de remuneração.

Como funciona a tributação do CDB?

A tributação dos CDBs segue a tabela de Imposto de Renda definida para investimentos de renda fixa, aplicada sobre o rendimento obtido ao final do período.

Tabela de Imposto de Renda para Renda Fixa (2025)

"A administração financeira eficiente depende do entendimento claro da tributação incidente sobre seus investimentos." — Autor Desconhecido

Como calcular o IR do CDB?

O cálculo do Imposto de Renda sobre CDBs é feito sobre o rendimento líquido. A fórmula básica é:

IR devido = Rendimento bruto x Alíquota de IR correspondente ao prazo

Exemplo prático

Suponha que você investiu R$ 10.000 em um CDB com rendimento de 10% ao final de 365 dias. O imposto devido seria calculado assim:

• Rendimento bruto: R$ 1.000
• Prazo de 365 dias: alíquota de 17,5%
• IR: R$ 1.000 x 17,5% = R$ 175

Portanto, seu rendimento líquido será:

R$ 1.000 - R$ 175 = R$ 825

Como fazer a declaração de Imposto de Renda sobre o CDB?

Ao finalizar o investimento, o banco fornece o informe de rendimentos, onde está discriminado o valor retido de IR na fonte. Na declaração anual, o investidor deve incluir esses valores, garantindo que o IR já recolhido seja compensado e evitando a bitributação.

Dicas para otimizar sua declaração

• Utilize o informe enviado pelo banco para preencher corretamente o IR.
• Considere investir em CDBs com prazos mais longos, uma vez que a alíquota diminui com o tempo.
• Avalie outros investimentos para diversificar sua carteira e reduzir a carga tributária total.

Vantagens de acompanhar a tabela de IR

Manter-se atualizado sobre a tabela de IR permite planejar seus investimentos de maneira a pagar o menor imposto possível, aumentando sua rentabilidade líquida.

Por exemplo, investir por períodos superiores a 720 dias garante uma alíquota de 15%, uma das menores do mercado de renda fixa.

Tabela de IR para CDB: resumo de 2025

Nota importante

As alíquotas podem sofrer atualizações pelo governo, por isso consulte fontes oficiais, como o Portal do Governo Federal, para informações atualizadas.

Como aproveitar a tabela de IR ao seu favor?

1. Planeje seus investimentos para os períodos mais longos, buscando a menor alíquota.
2. Considere resgatar seus investimentos após o período de 720 dias para aproveitar a tributação reduzida.
3. Diversifique seus ativos considerando as regras de tributação de cada um.

Perguntas Frequentes (FAQs)

1. Qual a melhor estratégia para investir em CDB considerando a tabela de IR?

A melhor estratégia é manter os investimentos por mais de 720 dias, assim você paga uma alíquota de 15%. Além disso, fazer aportes regulares e diversificar também melhora seus resultados.

2. O imposto é cobrado na fonte ou na declaração anual?

No caso de CDBs, o imposto é retido na fonte no momento do resgate ou vencimento. Contudo, na declaração anual do IR, você deve informar os rendimentos recebidos e o imposto retido, para fins de conciliação e eventual restituição.

3. É possível reduzir a carga tributária em investimentos de renda fixa?

Sim, através de planejamento adequado, escolhendo prazos mais longos e diversificando a carteira de investimentos, você pode pagar menos IR.

4. Como verificar o valor de IR retido na fonte?

O banco ou corretora envia um informe de rendimentos ao final do ano, contendo valores de rendimento e IR retido. Além disso, o seu extrato de investimentos sempre mostra esses valores.

5. CDB pré-fixado ou pós-fixado: qual é melhor em termos de IR?

A tributação é sobre o rendimento, independentemente do tipo de CDB. Entretanto, investidores que visam prazos maiores podem aproveitar a menor alíquota de IR ao manter o investimento por mais de 720 dias.

Conclusão

Entender a tabela de Imposto de Renda aplicada aos CDBs é fundamental para otimizar seus investimentos, garantindo maior rentabilidade líquida ao final do período. Com o conhecimento das alíquotas, prazos e formas de cálculo, você pode planejar melhor suas aplicações financeiras e tirar maior proveito de suas escolhas.

Lembre-se de sempre consultar fontes oficiais e atualizar seus conhecimentos anualmente, pois as regras podem sofrer alterações. Investir de forma consciente e bem planejada é o caminho para alcançar seus objetivos financeiros com segurança e eficiência.

Referências

• Banco Central do Brasil. (2025). Renda Fixa - Tributações e Regras
• Receita Federal. (2025). Imposto de Renda Pessoa Física - Guia de Declaração
• Conheça mais sobre CDBs e estratégias de investimento no portal Investopedia Brasil: https://www.investopedia.com/br/

Este artigo foi elaborado com foco em fornecer uma compreensão completa e atualizada sobre a tabela de Imposto de Renda aplicada aos investimentos em CDBs, com informações relevantes para o ano de 2025.