Tabela Comércio Simples Nacional: Guia Completo e Atualizado 2025

O Simples Nacional é um regime tributário diferenciado e simplificado para micro e pequenas empresas no Brasil, criado com o objetivo de facilitar o pagamento de impostos, reduzir a burocracia e estimular o crescimento econômico. Uma das categorias mais relevantes dentro desse sistema é a do Comércio, que agrupa empresas que atuam na venda de produtos físicos, varejo ou atacado.

Para quem deseja entender melhor como funciona a tributação no regime do Comércio no Simples Nacional em 2025, é fundamental compreender a tabela específica que regula as alíquotas, as faixas de faturamento e as obrigações das empresas. Este artigo apresenta um guia completo, atualizado para o ano de 2025, que traz explicações detalhadas, exemplos, dicas e perguntas frequentes para você que deseja se orientar melhor sobre o tema.

O que é a Tabela Comércio no Simples Nacional?

A tabela Comércio do Simples Nacional é um instrumento que estabelece as faixas de faturamento das empresas comerciais e as alíquotas correspondentes a cada faixa. Ela define os percentuais que os empresários devem pagar de impostos, levando em consideração o seu segmento de atuação e o faturamento acumulado dos últimos 12 meses.

Importância da tabela para o empreendedor

Compreender a tabela é fundamental para planejar a tributação, controlar os custos e garantir a conformidade com a legislação vigente. Além disso, ajuda na tomada de decisão sobre expandir o negócio, alterar a estratégia ou investir em novos produtos.

Como funciona a tabela do Comércio no Simples Nacional 2025?

A tabela é composta por faixas de faturamento, que variam de acordo com o limite de receita bruta anual, e as respectivas alíquotas de imposto que incidem sobre o valor do faturamento.

Faixas de faturamento e alíquotas

Nota: Os valores acima representam as faixas e alíquotas que se aplicam às empresas comerciais enquadradas na categoria de comércio no Simples Nacional em 2025.

Como interpretar a tabela?

Para determinar a alíquota que sua empresa deve pagar, siga estes passos:

1. Calcule o faturamento bruto dos últimos 12 meses.
2. Identifique a faixa correspondente.
3. Verifique a alíquota e a parcela a deduzir para essa faixa.
4. Calcule a guia de pagamento:

Imposto devido = (Faturamento bruto x Alíquota) - Parcela a deduzir

Por exemplo, se sua empresa faturou R$ 250.000,00 nos últimos 12 meses, ela se enquadra na faixa 2, com uma alíquota de 7,3%. O cálculo seria:

Imposto = (250.000 x 7,3%) - 5.940,00        = (250.000 x 0,073) - 5.940,00        = 18.250,00 - 5.940,00        = R$ 12.310,00

Quais são os segmentos abrangidos pela tabela Comércio?

O regime de Comércio no Simples Nacional inclui empresas que realizam vendas de produtos físicos, tanto no varejo quanto no atacado, incluindo:

• Lojas de roupas, eletrônicos, móveis, alimentos, bebidas, materiais de construção, etc.
• Distribuidoras e atacadistas de produtos físicos.
• Mercados e supermercados que atuam com venda de alimentos e produtos relacionados.

Importante: Para empresas que atuam simultaneamente com comércio e outros segmentos (como serviços), é necessário fazer uma classificação correta e, possivelmente, optar pelo Anexo III ou V, dependendo da atividade principal.

Vantagens de seguir a tabela Comércio no Simples Nacional

• Tributação simplificada, com pagamento unificado de diversos impostos (IR, CSLL, PIS, Cofins, IPI, ISS, ICMS).
• Redução da carga tributária, que varia de acordo com a faixa de faturamento.
• Maior facilidade de fechamento de contas e planejamento financeiro.
• Possibilidade de enquadrar empresas de pequeno porte de forma mais competitiva.

Perguntas Frequentes (FAQs)

1. Como sei se posso optar pelo Comércio no Simples Nacional em 2025?

Se sua empresa comercializa produtos físicos e seu faturamento anual não ultrapassa R$ 4.800.000,00 (faixa máxima de faturamento na tabela de comércio), você pode optar pelo regime do Simples Nacional, desde que atenda às demais condições legais.

2. As alíquotas podem mudar em 2025?

Sim. As alíquotas e faixas podem ser alteradas pelo governo com base em alterações na legislação tributária ou ajustes na política fiscal. É importante verificar fontes oficiais anualmente.

3. Como atualizar minha classificação na tabela de comércio?

Ao realizar a declaração anual do Imposto de Renda ou ao transmitir o DAS mensal, a Receita Federal e o Comitê Gestor do Simples Nacional atualizam automaticamente as informações de faturamento das empresas, ajustando suas faixas de faturamento.

4. O que ocorre se minha empresa ultrapassar a faixa de faturamento?

Se sua receita superar o limite máximo, sua empresa perderá o regime do Simples Nacional e deverá migrar para o Lucro Presumido ou Lucro Real, consoante o caso.

Conclusão

A Tabela Comércio no Simples Nacional de 2025 é uma ferramenta fundamental para a gestão tributária de pequenas e médias empresas comerciais brasileiras. Entender suas faixas, alíquotas e cálculo é essencial para cumprir a legislação e otimizar a carga tributária de forma legal e eficiente.

Quer manter seu negócio sempre atualizado? Acompanhe as regulamentações fiscais e consulte um contador especializado para garantir a melhor estratégia tributária para sua empresa.

Como disse o especialista em tributação, "a compreensão das tabelas do Simples Nacional é a base para uma gestão financeira segura e sustentável".

Referências

• Simples Nacional - Portal Oficial
• Legislação do Simples Nacional para 2025

Resumo

• A tabela Comércio do Simples Nacional regula as alíquotas de tributação de empresas comerciais.
• É composta por faixas de faturamento e diferentes alíquotas.
• Entender a tabela é crucial para planejamento financeiro e cumprimento fiscal.
• Atualizações anuais podem alterar faixas e alíquotas, por isso, mantenha-se informado.

Implementar uma gestão eficiente tributária e manter-se informado sobre as mudanças na tabela Comércio no Simples Nacional em 2025 pode impulsionar seu negócio e garantir conformidade fiscal. Não deixe de consultar seu contador e acompanhar as atualizações legais!