Imposto de Renda CDB: Tabela e Como Funciona em 2025

Investir em CDBs (Certificados de Depósito Bancário) é uma estratégia bastante adotada por investidores que buscam segurança e rentabilidade no mercado financeiro brasileiro. No entanto, entender como funciona o Imposto de Renda (IR) sobre esses investimentos é fundamental para otimizar os seus lucros e evitar surpresas na hora de declarar o imposto.

Para ajudar você a compreender melhor a tributação sobre CDBs em 2025, preparamos este artigo que aborda tudo o que você precisa saber, incluindo a tabela de IR, detalhes de como o imposto é calculado, dicas para investidores, além de perguntas frequentes e referências importantes.

O que é o Imposto de Renda sobre CDBs?

O Imposto de Renda sobre CDBs é uma tributação aplicada sobre os rendimentos obtidos por investidores que aplicam suas economias nesse tipo de investimento. Diferentemente do IR cobrado sobre ganhos de ações ou imóveis, a tributação sobre CDBs é feita de forma retida na fonte, ou seja, o banco já desconta o imposto antes de liberar o rendimento ao investidor.

Como funciona a tributação do CDB?

A tributação incide sobre o ganho de capital, ou seja, a diferença entre o valor investido e o valor resgatado no final do período. A alíquota do imposto varia de acordo com o prazo de aplicação, seguindo uma tabela regressiva, o que incentiva investimentos de longo prazo.

Tabela de Imposto de Renda para CDB em 2025

A tabela de IR para CDBs foi atualizada para 2025, mantendo a estrutura de alíquotas progressivas conforme o prazo do investimento.

Prazo de investimento	Alíquota de IR	Percentual de IR sobre o ganho
Até 180 dias (6 meses)	22,5%	22,5%
De 181 a 360 dias	20,0%	20,0%
De 361 a 720 dias	17,5%	17,5%
Acima de 720 dias	15,0%	15,0%

Fonte: https://www.receita.fazenda.gov.br

Como calcular o IR sobre CDBs?

O cálculo do IR é realizado de forma automática pelo banco, que retém uma porcentagem do rendimento de acordo com o prazo da aplicação. Para entender melhor, confira um exemplo prático:

"A tributação é sempre feita sobre o rendimento, não sobre o valor investido." - Banco Central do Brasil

Por exemplo, se você aplicou R$ 10.000,00 em um CDB com rendimento de R$ 1.000,00 e o prazo foi de 2 anos, a alíquota de IR será de 15%. Assim, o imposto devido será de R$ 150,00, e você receberá R$ 9.850,00 líquidos.

Como funciona o desconto na fonte?

Ao investir em CDB, o banco ou instituição financeira retém automaticamente o imposto conforme a tabela acima e realiza o recolhimento junto à Receita Federal. Essa retenção é feita na fonte, ou seja, antes do investidor receber os rendimentos.

Vantagens e Desvantagens da Tributação no CDB

Vantagens

Facilidade: A retenção na fonte simplifica o processo de pagamento do IR.
Segurança: Menores riscos de inadimplência, já que o imposto é descontado no momento do resgate.
Gestão eficiente: Permite ao investidor saber exatamente quanto será descontado de IR, facilitando o planejamento financeiro.

Desvantagens

Imposto automático: Pode reduzir a rentabilidade líquida do investimento, especialmente em prazos mais curtos.
Impossibilidade de compensação: Não há possibilidade de compensar prejuízos de outros investimentos na declaração anual do IR, no caso de ganhos líquidos isentos.

Como Declarar o IR de CDBs em 2025

Ao fazer a declaração anual de Imposto de Renda em 2025, você deverá informar os rendimentos auferidos com CDBs. Como a retenção na fonte já foi feita, a sua responsabilidade é verificar o informe de rendimentos fornecido pela instituição financeira e preencher corretamente sua declaração.

Passo a passo para declarar Renda de CDB

Consulte o informe de rendimentos enviado pelo banco.
Insira os rendimentos na ficha de "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva".
Informe o valor do imposto retido na fonte.
Caso tenha resgates ou aplicações em diferentes bancos, mantenha um controle para consolidar as informações.

Dicas para Investir em CDB considerando a Tributação

Escolha prazos adequados: Investimentos de longo prazo possuem alíquotas menores, reduzindo o IR.
Acompanhe a tabela: Sempre esteja atento às mudanças na tabela de IR, que podem impactar sua estratégia.
Diversifique: Combine CDBs com outros ativos, como LCIs, LCAs e fundos de investimento, para otimizar sua carga tributária e rentabilidade.
Reinvista os rendimentos: Assim, potencializa seus ganhos e menor impacto do IR.

Perguntas Frequentes (FAQ)

1. O IR sobre CDBs é obrigatório?

Sim. A retenção na fonte automática garante o pagamento do imposto devido. No entanto, é necessário declarar esses rendimentos na declaração anual de IR.

2. Posso isentar o IR de CDBs?

Investidores pessoas físicas podem ficar isentos de IR em investimentos com rendimento até R$ 40.000,00 por mês, desde que atendam às condições específicas. Para CDBs, essa isenção aplica-se principalmente às operações de até R$ 40.000,00 mensais, mediante mudanças na legislação.

3. É possível recuperar o IR pagos em CDBs?

Sim. Se no exame anual da declaração restar saldo a pagar, você pode compensar com outros impostos pagos ou solicitar restituição.

4. Como a tabela de IR influencia minha estratégia de investimento?

Investimentos de prazo maior têm alíquotas menores, incentivando o planejamento de longo prazo. Além disso, compreender a tabela permite que você escolha aplicações de acordo com seu perfil e objetivos financeiros.

Considerações finais

Investir em CDBs é uma escolha segura e rentável, especialmente se você estiver atento às questões fiscais que envolvem esses ativos. A tabela de Imposto de Renda para 2025 demonstra uma tributação progressiva pensada para incentivar o investimento de longo prazo, o que é vantajoso para o investidor que planeja suas aplicações com estratégia.

Lembre-se de sempre consultar um especialista ou um contador para orientações específicas sobre sua situação financeira, além de acompanhar as atualizações lançadas pela Receita Federal e bancos.

Referências

Se desejar aprofundar seus conhecimentos sobre investimentos e tributação, acesse também o portal de informações econômicas do Investopedia Brasil ou o site do Valor Econômico, que oferecem análises atualizadas e dicas financeiras valiosas.

Invista com inteligência, entenda a tributação e potencialize seus rendimentos!