CNPJ Declara Imposto de Renda: Guia Completo 2025

Emitir a Declaração de Imposto de Renda é uma obrigação para muitas pessoas físicas e jurídicas no Brasil. Para as pessoas jurídicas, essa obrigação é representada pela declaração do CNPJ, que deve informar detalhes precisos sobre a situação financeira da empresa. Em 2025, o procedimento para declarar imposto de renda de CNPJ está ainda mais refinado, exigindo maior atenção às especificidades de cada tipo de empresa, ao cumprimento de prazos e às obrigações acessórias.

Neste guia completo, abordaremos tudo o que você precisa saber para entender como o CNPJ declara imposto de renda em 2025, incluindo requisitos, passos para a declaração, principais dúvidas, dicas práticas, além de análises e recomendações dos especialistas. Se você é empresário ou responsável pela contabilidade de uma empresa, este conteúdo é indispensável para garantir a conformidade fiscal e evitar problemas com o fisco.

O que é CNPJ e sua relação com o Imposto de Renda?

O Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica (CNPJ) é o número identificador de uma entidade empresarial perante a Receita Federal. Toda pessoa jurídica que atua no Brasil, seja ela uma microempresa, uma grande corporação ou uma organização sem fins lucrativos, precisa possuir um CNPJ válido e regular.

A declaração do Imposto de Renda referente às empresas (ou Imposto de Renda Pessoa Jurídica - IRPJ) é um procedimento obrigatório que deve ser realizado anualmente por todas as entidades obrigadas, baseando-se nos resultados obtidos ao longo do exercício financeiro anterior. A partir do CNPJ, a Receita Federal consegue identificar, fiscalizar, e fazer o balanço das obrigações fiscais de cada empresa.

Quem precisa declarar Imposto de Renda de Pessoa Jurídica em 2025?

De acordo com a legislação vigente, a empresa que se enquadra em algum dos seguintes critérios deve declarar Imposto de Renda Pessoa Jurídica:

• Lucro Real, Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado, independentemente do faturamento;
• Faturamento anual superior a R$ 78 milhões (limite para empresas do Simples Nacional);
• Empresas que realizam operações que geram obrigações acessórias específicas, como ECD (Escrituração Contábil Digital) e ECF (Estadual de Contribuições Federais).

Tabela 1: Critérios de obrigatoriedade para declaração de IRPJ em 2025

Como fazer a declaração de Imposto de Renda de CNPJ em 2025?

Passos para declarar

1. Reúna os documentos necessários

2. Balancete, demonstrações financeiras, recibos, notas fiscais, registros de receita e despesas.

3. Escolha o regime de tributação adequado

4. Lucro Real, Lucro Presumido ou Simples Nacional, de acordo com o porte e segmento da empresa.

5. Utilize o programa de declaração da Receita Federal

6. Baixe o aplicativo ou acesse o portal da Receita Federal para preencher o programa referente à sua obrigatoriedade.

7. Preencha corretamente as informações financeiras

8. Despesas, receitas, impostos pagos, entre outros dados exigidos pelo sistema.

9. Envie a declaração dentro do prazo estabelecido

10. Em 2025, o prazo será até o último dia útil de abril de 2025, seguindo o calendário oficial.

Dicas importantes

• Verifique se todos os documentos estão atualizados e corretos antes de declarar.
• Consulte um profissional de contabilidade para evitar erros que possam gerar multas.
• Mantenha cópias de todas as declarações e documentos por, pelo menos, cinco anos.

Obrigações acessórias relacionadas à declaração de IR de CNPJ

Além da declaração principal, a empresa precisa manter em dia outras obrigações acessórias, como:

• ECD (Escrituração Contábil Digital)
• ECF (Escrituração Contábil Fiscal)
• DCTF (Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais)
• SPED Fiscal

Estas obrigações facilitam a atualização dos dados junto à Receita Federal e garantem a regularidade fiscal da empresa.

Quais os principais erros ao declarar Imposto de Renda de CNPJ?

• Informar valores incorretos
• Deixar de declarar fontes de renda ou despesas importantes
• Não atualizar os registros contábeis
• Apresentar documentação incompleta ou desatualizada
• Perder o prazo de entrega

A atenção aos detalhes é fundamental para evitar multas, complicações fiscais e problemas jurídicos.

Perguntas Frequentes (FAQ)

1. Meu CNPJ deve declarar Imposto de Renda em 2025?

Se sua empresa se enquadra nos critérios presentes na tabela acima, a resposta é sim. Consultar seu regime fiscal e faturamento ajuda a confirmar essa obrigatoriedade.

2. Qual o prazo para declarar Imposto de Renda de CNPJ em 2025?

A declaração deve ser enviada até o último dia útil de abril de 2025. A Receita Federal costuma liberar o programa de declaração em março de cada ano.

3. É obrigatório contratar um contador para declarar Imposto de Renda de CNPJ?

Recomendável. A complexidade das informações fiscais requer conhecimento técnico especializado para evitar erros e penalidades.

4. Quais as penalidades por não declarar ou declarar de forma incorreta?

Multas que variam de R$ 200 a 20% do valor do imposto devido, além de possíveis sanções penais em caso de fraudes ou omissões.

Considerações finais

Declarar o Imposto de Renda de CNPJ de forma correta é fundamental para manter a saúde financeira e a regularidade fiscal da sua empresa. Com o avanço da tecnologia e mudanças na legislação, é importante manter-se atualizado e buscar suporte profissional sempre que necessário.

Segundo o contador e especialista em tributação, João Silva, “a atualização constante das obrigações fiscais evita problemas futuros e garante a segurança jurídica da sua empresa."

Referências

• Receita Federal. Declaração do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (DIRPJ)
• Portal do Governo. Simples Nacional e obrigações fiscais

Este artigo foi elaborado para fornecer uma visão abrangente, atualizada e prática sobre o tema "CNPJ declara imposto de renda" em 2025. Esteja atento aos prazos e às exigências fiscais para assegurar que sua empresa esteja sempre em conformidade com a legislação brasileira.